突击交易遭雷霆之势迅速出手 *ST三盛被多次立案和发函关注
发布时间:2024-05-18 | 发布者： 东东工作室 | 浏览次数： 次（原标题：突击交易遭雷霆之势迅速出手 *ST三盛被多次立案和发函关注）
2024年首个交易日开盘前，深交所就*ST三盛多项年末突击交易及资金占用、违规担保进展情况等，向公司下发关注函。
2023年12月29日晚间，*ST三盛披露多个公告称，公司拟使用现金3.71亿元收购麻栗坡天雄新材料有限公司（简称天雄新材）39%的股权。天雄新材拟使用现金1.09亿元购买锰渣库等相关资产，拟使用现金1.03亿元购买110KV变电站等相关资产。
上述交易中，上市公司及子公司天雄新材合计流出现金5.83亿元。需注意的是，*ST三盛前期存在6.5亿元资金占用和违规担保尚未解决。在12月29日的公告中，*ST三盛称其子公司三盛新能源近日已收到还款合计5.8亿元。
据悉，深交所关注到*ST三盛收到还款金额与上述流出现金金额相近，要求公司就还款等事项进一步说明。与此同时，*ST三盛因涉嫌信息披露违法违规，于披露上述公告的同日被证监会立案调查。
多项交易事项商业实质存疑
据关注函，深交所要求*ST三盛就还款等事项进一步说明。具体包括，公司近日收到的5.8亿元还款是否以公司收购天雄新材39%股权、向天雄新材增资、天雄新材购买资产为前提，前述四项交易是否为独立的交易安排，是否存在互为条件的情况，前述交易事项是否具有商业实质，前述交易中公司及子公司支付的现金和公司收到的还款是否构成资金闭环。公司本次交易安排是否存在规避终止上市的相关目的。
此外，公司收购天雄新材少数股东股权、向天雄新材增资亦存在不少疑点。
深交所要求*ST三盛进一步说明，公司本次拟收购天雄新材39%股权的提议人、决策过程及关键时点，以及公司管理层、董事会在收购过程中是否履行了勤勉尽责义务及实施的具体工作和结论性意见。公司需说明本次拟收购天雄新材39%股权是否与前次收购天雄新材51%股权构成一揽子交易，公司及其实际控制人、董监高或其他关联方与标的公司及其实际控制人、董监高或其他关联方是否存在关联关系或其他利益安排。天雄新材是否已就有关事项完成工商变更登记，各股东方是否已向天雄新材完成实缴出资等。
*ST三盛临近年末更换审计机构也值得关注。
公司披露的《关于拟变更会计师事务所的公告》显示，综合考虑公司发展战略、未来业务拓展和审计需求等情况，公司拟聘请深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）（简称旭泰所）为公司2023年度审计机构，不再续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（简称中审众环所）。深交所要求旭泰所说明截至目前已承接及拟承接的上市公司审计业务情况，对公司2023年年报审计的具体时间安排和人员安排、审计计划、目前的审计进展情况等。
最后，深交所要求公司结合因信息披露再次被立案调查的情况，全面自查并说明公司前期信息披露是否存在不真实、不准确、不完整的情况，同时就标的资产持续经营能力、前述交易估值合理性、公司存在的退市风险等进行充分风险提示。
公司已被三次立案、多次关注
根据公开信息，此前，因违规担保、资金占用的有关事项，*ST三盛已被证监会多次立案、被交易所多次关注。
2022年11月3日，*ST三盛披露了《关于收到中国证监会立案告知书的公告》，公司因涉嫌信息披露违法违规被立案，有关人员已于2023年12月28日被行政处罚。2023年10月10日，公司披露了《关于收到中国证监会立案告知书的公告》，公司、戴德斌、林荣滨因涉嫌信息披露违法违规被第二次立案。2023年12月29日，公司披露了《关于收到中国证监会立案告知书的公告》，公司因涉嫌信息披露违法违规被第三次立案。
在*ST三盛的2021年年报问询函、2022年年报问询函中，深交所就公司资金占用及违规担保事项进行了问询。2022年11月3日、2023年6月13日、2023年9月14日、2023年12月14日，深交所就有关事项多次向公司发出《关注函》，要求公司核实说明被立案调查的具体原因及事项，是否涉及公司违规担保事项，公司是否存在尚未披露的信息披露违法违规行为等。
中央金融工作会议以来，深交所对违法违规行为快查快办，从严打击资本市场各类乱象，让上市公司监管真正“长牙带刺”。记者获悉，深交所接下来将持续保持资本市场监管“严的基调”，进一步强化上市公司全链条监管，并将结合最新市场发展形势，集中力量惩治违法违规行为，压实上市公司主体责任，提高上市公司质量，营造良好市场环境，切实增强市场信心。
校对：赵燕