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　　今日(6月11日)，证监会披露了小米集团(以下简称“小米”)6月7日递交的《公开发行存托凭证招股说明书》，如果审核通过，小米将正式成为首个发行CDR的公司。

　　招股书显示，今年一季度，小米集团实现营业收入344亿元，亏损70亿元。小米表示，公司上市当年财务报表净利润可能存在大额为负的风险，但并不反映公司实际经营业绩。

　　另外，据香港经济日报报道，称小米7日已通过港交所上市聆讯。小米有望在港股、CDR同步上市。

　　上市当年财务数据可能为负

　　小米披露了2015~2017年的财务数据，营业收入分别为668.11亿元、684.34亿元与1146.25亿元，归属于母公司股东的净利润分别为-75.81亿元、5.53亿元与-438.26亿元。2018年第一季度，小米收入为344.12亿元，净利润为-70.05亿元，扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股股东的净利润为10.38亿元。

　　同时，小米披露了上市当年财务报表净利润可能存在大额为负的风险。

　　小米称，从2018年1月至公司上市时点期间，公司估值整体上升造成优先股公允价值大幅提高，从而导致当期将产生大额公允价值变动损失。

　　2018年4月2日，小米向雷军控制的实体发行约6396万股B类普通股，将产生98.3亿元股份支付费用并计入当期亏损。由于此优先股公允价值变动损失及股份支付费用影响，小米于上市后一期及上市当年财务报表净利润仍可能存在大额为负的情况。

　　但小米表示，由于优先股公允截至变动损失及股份支付费用均与其实际经营无关的非现金支出，因此财务报表利润大额为负并不反映该公司实际经营业绩，且不影响其经营现金流。

　　小米金融将独立运营逐步剥离

　　另外，小米拟采用股权激励的方式将小米金融作为独立运营主体逐步剥离。

　　在2018年第一季度中，小米金融的收入及税前净利润占小米的比例分别为0.90%和0.22%。截至2018年3月31日，小米金融总资产占小米集团的比例为13.55%。据计算，小米金融2018年第一季度营业收入约为3.1亿元。小米金融业务涵盖供应链融资业务、互联网小额贷款业务、支付业务、理财产品分销业务、互联网保险服务。

　　招股书显示，拟采用的股权激励计划将向雷军、小米金融管理层及核心员工授予小米金融期权。通过运作小米金融期权计划，公司预计小米金融未来将不再为小米集团的控股子公司。未来三年，小米集团为小米金融提供的金融服务的最高金额上限，分别为人民币127.7亿元、149.5亿元和145.5亿元。

　　招股书指出，如果小米金融因实行小米金融期权激励计划而不再作为公司的控股子公司，公司通过剩余权益对小米金融保留重大影响(而非控制权)，并采用权益法将小米金融作为联营企业核算。

　　成都商报实习记者 俞瑶

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